Чем отличается ИП от ООО? Сравнение ОАО, ООО, ЗАО, ИП. Что такое упрощенная система налогообложения? Что выгоднее и проще открыть ип или ооо

«Тянуть с этим не стоит, потому что юрлицо при ведении бизнеса — это не только соблюдение законодательства, но и репутация», — уверен серийный предприниматель Артем Субботин. Сам он занимался «бизнесом» с 14 лет: все время что-то покупал и перепродавал, но в какой-то момент понял, что это уже перестало быть «халтурой», поэтому решил зарегистрировать ИП. Сейчас у предпринимателя доля в нескольких ООО, а вот ИП Субботин уже закрыл.

Но многие стоят перед выбором — регистрироваться как ООО или ИП?

Ключевые различия ИП и ООО

Основное отличие этих двух форм регистрации бизнеса заключается в том, что ИП отвечает по долгам и обязанностям перед кредиторами и контрагентами своим личным имуществом, а ООО — лишь уставным капиталом. Регистрировать ООО может несколько человек, выступающих партнерами в новом предприятии, в отличие от ИП, где собственником выступает только одно частное лицо. Доля в бизнесе распределяется между партнерами пропорционально доле участия в уставном капитале организации. Скажем, если эта сумма составляет 110 000 руб., и двое из партнеров внесли по 50 000, а третий — 10 000, соответственно, на долю первых двух придется по 45,45%, а третий получит остальные 9%.

Какую роль играет доля в уставном капитале? Во-первых, именно процентное соотношение участия в ООО играет решающую роль при регулировании взаимоотношений партнеров: например, при принятии решений на общем собрании учредителей ООО при голосовании учредитель обладает процентом от общего числа голосов, равным размеру его доли. Во-вторых, от размера доли зависит и распределение дивидендов, которое прописывается в уставе общества.

Простота регистрации

Чтобы стать ИП, необходимо всего лишь заявление о государственной регистрации, копия паспорта, квитанция об оплате госпошлины в размере 800 руб., свидетельство о постановке на учет физического лица в налоговом органе. Как правило, весь процесс занимает 5 дней. В течение недели после регистрации предприниматель обязан самостоятельно встать на налоговый учет и предъявить соответствующие документы в Пенсионный фонд. Кроме того, ИП может работать в любой точке России, даже не имея официальной печати и расчетного счета. Но при этом он будет зарегистрирован в налоговой инспекции исключительно по месту прописки, кроме случаев, когда применяется схема вмененного налога (ЕНВД).

Подготовьте документы для регистрации ООО бесплатно за 10 минут .

В случае если вы решили создать ООО, придется повозиться. Многие предпочитают обращаться за помощью к сторонним специалистам, но весь пакет документов вполне можно собрать самостоятельно. Минимальный размер уставного капитала — 10 000 руб., но вместо «живых» денег вполне можно использовать ценные бумаги, иное имущество. Однако для этого необходимо привлечь независимого оценщика (денежная оценка неденежных средств, вносимых в уставный капитал организации, не может быть выше той, что установлена независимым экспертом), а также получить одобрение остальных участников ООО. Иными словами, если в качестве доли в уставном капитале организации вы решили внести ноутбук, который оценен в 30 000 руб., вы не можете рассчитывать на долю, эквивалентную 40 000 руб., даже если ваши партнеры согласны с более высокой оценкой.

Помимо участия в уставном капитале потребуется внести госпошлину за регистрацию юрлица в размере 4000 руб., а также подготовить документы, содержащие полную информацию о месте нахождения нового предприятия (юридический адрес), количестве учредителей (паспортные данные всех участников), размере уставного капитала и его распределении по долям между учредителями. Заранее необходимо определиться с видами экономической деятельности ОКВЭД (чем будет заниматься ООО), выбрать систему налогообложения, а также позаботиться о наличии печати и открыть расчетный счет. Процесс может занять от нескольких дней до месяца: к подготовке документов нужно подходить со всей внимательностью и аккуратностью, поскольку налоговая и Пенсионный фонд могут вернуть документы при наличии ошибки. Впрочем, сегодня есть полуавтоматизированные сервисы, которые за разумные деньги помогут подготовить документы, соответствующие нормативам, при открытии юрлица.

«Открывать ООО, конечно, муторно: нужно подготовить гораздо больше документов, чем при регистрации ИП, — делится опытом Максим Лагутин, основатель компании «Б152». - Хотя с появлением таких сервисов, как Документовед , процесс упростился».

Что выгоднее — ИП или ООО

Любой ИП, даже с нулевой отчетностью, платит фиксированную законодательством сумму в пенсионный фонд. Если еще в 2012-ом она составляла 17 208,25 руб., то в 2013 году сумма увеличилась до 35 664,66 руб. Для ООО обязательно ведение бухгалтерского учета, для чего, скорее всего, потребуется привлечение специалиста, что выльется в дополнительные расходы.

В случае налоговых или административных нарушений штраф для ООО будет в разы выше, чем для ИП. Нарушение кассовых операций, например, будет стоить ИП 5000 руб., в то время как ООО ошибка обойдется штрафом до 80 000 руб. Кстати, кроме взыскания с фирмы применяется и взыскание с руководителя.

Налоги ИП и ООО

Для ИП нет ограничений на доходы и стоимость основных средств при УСН. А вот для ООО форма УСН доступна только в случае, если доходы предприятия не превышают 60 млн руб. в год, численность сотрудников не более 100 человек, а остаточная стоимость основных средств менее 100 млн руб. Но эти цифры могут меняться каждый год.

ИП вполне может функционировать без наёмных работников. В этом случае он платит только налог на доходы от своей предпринимательской деятельности и фиксированные платежи в ПФР и ФФОМС. А вот деятельность ООО предполагает наличие сотрудников, что влечет за собой, помимо налогов на полученные доходы, страховые взносы во внебюджетные фонды (ПФР, ФФОМС, ФСС) от суммы начисленной заработной платы (в сумме порядка 34%).

Если вы работает по обычной системе налогообложения (ОСНО), то ООО может покрывать убытки прошлых лет прибылью текущего года и таким образом уменьшать налог на прибыль. ИП же убытки прошлых лет при расчете НДФЛ учесть не могут.

Ограничения

ИП не может заниматься некоторыми видами бизнеса: производить и продавать алкоголь, выступать в качестве страховщика, осуществлять деятельность ломбардов и быть туроператором. Если ваш бизнес касается одной из вышеперечисленных сфер, вам следует открывать ООО.

С другой стороны, ООО, в отличие от ИП, не может «вынуть деньги из кассы» в любой момент. Несмотря на то, что с прошлого года ИП, как и ООО, обязаны вести учет кассовых операций, ИП могут вывести всю выручку — наличную и безналичную — без всякого отчета. А в случае с ООО это намного сложнее, ведь это доходы компании, и расходоваться они должны только на необходимые нужды, которые могут быть документально запротоколированы. Поэтому часто бизнесмены заводят ИП в дополнение к ООО — чтобы была возможность при необходимости снимать через него деньги со счета.

Престиж и репутация

Немаловажным фактором при ведении бизнеса является название компании, ее репутация. «Многие по-прежнему больше доверяют «неИП», — говорит Максим Лагутин. - Поэтому если вы хотите выглядеть солиднее в глазах клиентов, лучше потратить больше времени и создать ООО». Это особенно актуально, если ваши заказчики — средние и крупные компании. С рациональной точки зрения это не совсем обосновано, ведь иметь дело с ООО, у которого уставный капитал всего 10 000 не тоже самое, что вести бизнес ИП, отвечающим всем своим имуществом в случае невыполнения взятых им обязательств.

Факт остается фактом: если ваши контрагенты — крупные компании, лучше выбрать ООО. К тому же ИП руководит бизнесом сам, а у ООО может быть директор.

Простота ликвидации

Закрывать ИП, как и открывать его, гораздо проще: предприниматель просто подает заявление на ликвидацию и квитанцию на оплату госпошлины (160 рублей) и через неделю получает решение об исключении из ЕГРИП. Правда, возможна проверка налоговых органов. А вот ликвидация ООО может затянуться больше, чем на полгода. Процесс, мало того, что долгий, так еще и затратный: необходимо подавать объявление в специальный журнал, рассчитываться с кредиторами, выплачивать выходное пособие работникам, сдавать промежуточный и ликвидационный баланс. Впрочем, размер госпошлины такой же, как и у ИП.

И еще об ООО

Распределение дивидендов в ООО возможно не реже одного раза в квартал. Эти выплаты облагаются налогом в размере 9%.

Кроме того, в ООО есть возможность продать свою долю. Так, учредитель, который участвовал в ООО с момента его создания, может принять решение о выходе из бизнеса. В таком случае он может продать свою долю другому лицу, которое будет иметь статус участника, но с правами, равными правам учредителей (соответственно доле).

Итого

«Если вы фрилансер, и ваши клиенты — это небольшие фирмы, то вам однозначно проще и выгоднее регистрировать ИП, — объясняет Артем Субботин. - Рисков практически нет, так как вы не берете много кредитов, объемы заказов редко исчисляются миллионами, а документация предельно проста». Впрочем, в случае с иными видами бизнеса, такими как мелкая розничная торговля, оказание услуг, предприниматель тоже советует начинать с ИП, ведь открыть ООО всегда можно, а вот закрывать неликвидное предприятие долго и затратно. Однако если вы решили сразу же войти в «Большую игру» и инвестировать значительные средства в создание серьезного бизнеса, который планируете масштабировать, необходимо сразу же остановить выбор на ООО. Впрочем, окончательный выбор за вами.

Одним из самых ответственных моментов в жизни любого предпринимателя является открытие бизнеса. Поэтому все начинающие бизнесмены должны осознанно подходить к вопросу выбора юридического типа своей организации: зарегистрироваться как или . Для небольших организаций эти виды регистрации считаются самым оптимальным вариантом.

Преимущества и недостатки ИП

Главными преимущественными аспектами в открытии ИП сегодня считаются такие:

простота регистрации (без юридического сопровождения и с минимальным пакетом документов);
отчетность минимальная;
стоимость регистрации невысокая (в 2016 году госпошлина стоит 800 руб.);
ведение кассы по упрощенной схеме;
имущественный налог (за имущество предприятия) отсутствует;
бухгалтерия упрощенная ();
начисление налогов по патентной системе;
налоговых проверок немного;
минимальное количество налогов и низкие ставки;
штрафы за любые нарушения небольшие;
решения относительно деятельности предприятия руководитель принимает сам;
процедура ликвидации предприятия простая.

Минусы ИП:

привлечение инвестиций для развития предприятия исключается;
сохраняется долговая ответственность после ;
Пенсионному фонду нужно платить взносы и при отсутствии прибыли;
общая система налогообложения предусматривает необходимость уплаты налога на прибыль без учета убытков за прошедшие года;
руководство предприятием осуществляется только самим ИП или нотариально оформленным его представителем;
запрещено продвижение бренда без его регистрации;
недоверие крупных фирм, сложности при сотрудничестве;
существующие ограничения видов деятельности;
ИП не подлежит продаже или переоформлению;
риск потерять личное имущество при .

Преимущества и недостатки ООО

К числу преимуществ Обществ с ограниченной ответственностью относят:

высокую степень защиты учредителей (каждый из них отвечает исключительно за свои долговые обязательства, это предписывается уставным фондом предприятия);
наличие возможности привлечения инвестиций и дополнительных учредителей, включая иностранных;
право регулировать степень влияния на руководство ИП посредством увеличения/уменьшения доли учредителей ООО;
право создавать необходимые органы управления для любой организации;
отсутствие ограничений для уставного фонда;
возможность вкладывать в активы, как материальные, так и нематериальные;
каждый из учредителей может, добровольно выйдя из состава учредителей, получать свой доход до четырех месяцев после этого;
возможность назначать руководителем ООО человека не из состава учредителей;
доходы предприятия могут распределяться независимо от размеров частей учредителей;
в случае убытка налоги не платятся;
возможность покрывать реальной прибылью потери за прошлые годы;
в можно предписать запрет на , не являющимся учредителями;
инвестиционную привлекательность из-за наличия возможности попасть в состав учредителей;
наличие права переоформления и продажи.

На ООО ответственность возлагается только в пределах имущества, принадлежащего компании. На личное имущество учредителей взыскание не обращается.

Недостатки ООО

максимальное количество учредителей не должно превышать 50 человек;
в случае внесения изменений в состав учредителей, необходимо обновлять документацию;
процедура регистрации сложная, а пакет необходимых документов больше ();
высокая стоимость регистрации (госпошлина составит 4000 руб.);
необходимость внесения уставного капитала при оформлении (минимум 10 000 руб.);
дополнительные затраты на поиск юридического адреса;
соблюдение кассовой дисциплины;
сложная система отчетности;
обязательное ведение бухгалтерского учета (независимо от вида налогообложения);
поквартальная выплата дивидендов;
уплата имущественного налога;
сложный процесс денежных расчетов при выходе одного из учредителей;
необходимость протоколировать решения любых хозяйственных действий;
штрафные санкции более жесткие;
сложная процедура ликвидации (подробнее о ликвидации ООО – ).

Чем отличаются ИП и ООО

Ответ на этот вопрос чаще всего интересует начинающих предпринимателей. Данные виды регистрации наиболее популярные среди малого и среднего бизнеса. Но нельзя однозначно ответить, что одна лучше другой. Все зависит от ряда факторов.

Видов деятельности будущей компании.
Выбранного налогового режима.
Количества сотрудников.
Арендуемых площадей.
Масштабов открываемого предприятия.

Исходя из них, выбирается наиболее приемлемый вариант регистрации бизнеса. Но важно помнить: между ИП и ООО существует принципиальная разница. Хотя ИП в работе выступает наравне с ЮЛ, но он считается прежде всего гражданином и отвечает лично (в том числе имуществом) за свои действия.

ООО является самостоятельным игроком на рынке, выполняющим для учредителей, не несущих никакой личной ответственности, роль ширмы. Их ответственность ограничивается рамками уставного капитала.

ИП или ООО: критерии правильного выбора (видео)

Вы узнаете о важных критериях, которые необходимо учитывать каждому предпринимателю перед тем, как выбрать форму регистрации для своего предприятия, во избежание ошибочных действий.

Данные формы регистрации бизнеса отличаются по таким критериям:

регистрация;
ликвидация;
распоряжение выручкой;
ответственность;
бухгалтерский учет;
форма организации бизнеса;
ограничения по видам деятельности.

Особенности регистрации

Чтобы зарегистрировать ООО потребуется наличие уставного капитала (10 000 руб.), печати, и открытие расчетного счета. Для открытия ИП ничего этого не понадобится. Для предпринимателей эта процедура осуществляется по месту жительства, указанного в паспорте. В случае отсутствия постоянной прописки, можно по временной регистрации. Во многих городах России можно работать, и регистрация филиалов не требуется.

ООО регистрируют по юридическому адресу центрального офиса. Чтобы работать в нескольких городах необходимо зарегистрировать и филиал/представительство/подразделение. В случае регистрации филиала права на УСН будут утрачены, для их сохранения лучше зарегистрировать отдельное подразделение, а с 2016 года можно и представительство.

Регистрация ООО является процессом сложным и потребует больше времени и усилий от предпринимателя. Чтобы подготовить пакет необходимых документов, придется прибегнуть к услугам юриста и нотариуса.

Оформление ООО предполагает присутствие всех участников организации в налоговой инспекции в обязательном порядке. А все учредители через 3 дня должны явиться для получения таких документов:

печать и устав;
о постановке на учет в налоговом органе;
о регистрации ЮЛ;
выписку из общего списка ЮЛ.

О ликвидации

ИП относительно просто, быстро (5-7 дней) и недорого закрывается (ликвидируется). Для этого потребуется только подать заявление, заполнив форму Р26001и заверив ее нотариально. Госпошлина за ликвидацию составляет 160 рублей.

Сложнее ликвидировать ООО, эта процедура дороже (госпошлина 800 руб.) и дольше (до 60 дней). Для этого сзывается , оно принимает решение, которое обязательно протоколируется, о ликвидации компании и создает ликвидационную комиссию.

В течении трех дней в налоговый орган подается заявление (форма Р15001), заверенное нотариусом и протокол о назначенной комиссии. Затем объявление о прекращении деятельности публикуется в «Вестнике государственной регистрации». После этого в налоговую подаются декларации и отчеты, закрывается вся налоговая задолженность. Предприятие снимается с регистрационного учета в течение 5 дней.

Распоряжение выручкой

Частный предприниматель в праве вырученными средствами (в том числе на расчетном счету) распоряжаться по своему усмотрению. Он может тратить их на личные нужды, на потребности предприятия. Но при расчете налогов включать средства, потраченные для личных целей, в расходы ИП запрещено.

А учредителям ООО необходимо платить 13% с любой прибыли, в отличие от ИП, для него такой налог не предусмотрен. К тому же снятие с расчетного счета денег непременно должно отражаться в бухучете. Вырученные средства, поступившие в кассу/на счет ООО, использовать можно исключительно в интересах компании (оплата поставщикам, выплата зарплаты, уплата налогов и сборов и т.п.).

Имущественная ответственность

ИП будет отвечать за свои действия и деятельность ИП даже после ликвидации.

Учредители ООО отвечают по обязательствам в размере взноса в уставной фонд, личным имуществом они при любом раскладе не рискуют (даже когда предприятие на стадии банкротства). Отвечает всегда юридическое лицо. Ликвидация ООО прекращает все его обязательства.

Если дело касается ответственности административной, ИП за нарушения отвечает, как должностное лицо. По отношению к ООО штрафные санкции будут более серьезные.

Особенности ведения бухгалтерии

ИП может не вести бухучет, если работает один (не нужно платить ПФР и ФСС и сдавать ежеквартальный отчет). Но когда доходы/расходы большие, без бухгалтера не справиться. Наличие работников всегда предусматривает отчетность.

А для всех ООО с 2013 года обязанность ведения и сдачи бухучета (независимо от формы налогообложения) является обязательной. Компании обязаны подавать 4-ФСС и РСВ-1, с 2016 года и 6-НДФЛ ежеквартально.

Ограничения

Для Организаций с ограниченной ответственностью закон не предусматривает ограничений по видам деятельности, а ИП запрещается осуществлять такие ее виды:

Все, что связано с алкоголем, оружием, авиационной и военной техникой.
Охранные услуги.
Все виды инвестиционной и банковской деятельности.
Изготовление лекарственных средств.
Перевозки пассажиров и грузов воздушным транспортом.
Страхование.
Тур операторская деятельность ( разрешается).

Для предоставления такого рода услуг необходимо регистрировать ООО.

Особенности налогообложения

Лишь для ИП существует возможность выбора патентной системы налогообложения. Компании эту систему использовать не могут. Системы налогообложения ( , ) – идентичные. ИП на ОСНО должны платить НДФЛ, а ООО – налог на прибыль. ИП имущественный налог не платит, а фирма на ОСНО - обязана платить. Что касается сотрудников ИП и ООО в работе с ними равные условия (согласно трудового законодательства).

Но существует тенденция: с ИП отказываются работать многие компании, считая их менее надежными партнерами. А у госструктур существует распоряжение госзаказы отдавать исключительно организациям.

В каких случаях лучше открыть ИП, а в каких – ООО

Если предприятие планируется открыть для организации производства, выбор в пользу ООО или ИП будет зависеть от направления его деятельности. Поскольку производить лекарственные препараты или алкогольную продукцию организационно-правовая форма ИП не позволяет.

В этой сфере важен индивидуальный подход: начинающему предпринимателю, желающему открыть свой бизнес, но не имеющему опыта в ведении бухгалтерии и хозяйственной деятельности, надежнее зарегистрироваться в качестве ИП. Это оптимальное решение для попытки реализации самого простого бизнес-плана с минимальным риском: его можно закрыть без проблем в случае неудачи.

ИП – удачный выбор и для предпринимателя, целью которого является стабильность объемов производства, расширяться он не планирует. Если изначально планируется масштабное производство лучше регистрировать ООО.

Если предприятие зарегистрировано в качестве ООО, спектр его возможностей существенно расширяется. При этом для предпринимателя уменьшается доля ответственности за ведение хозяйственных действий, поскольку он является руководителем и работодателем в одном лице. Но в то же время он имеет право на социальную защиту, как и все работники.

В случае , учредитель теряет лишь часть имущества, которой владел, и не больше. Предусмотрев кризисную ситуацию, возможно свою часть имущества вывести из общего баланса заблаговременно.

При открытии предприятия по оказанию населению услуг учитывать необходимо все плюсы и минусы ООО и ИП. Поскольку для последнего существуют в этом плане ограничения.

Если возникает вопрос: «Что лучше для торговли- ООО или ИП?», ответ опять же будет зависеть от того, что планируется продавать, где и каким образом. Для осуществления розничной торговли в небольших магазинчиках (за исключением алкогольных напитков и не ), подходит регистрация ИП. Если площадь торговой точки до 150 м 2 , то платить НДС не придется, а налог на прибыль составит 6 – 9%.

Для торговли в более масштабных объемах (организации торговой сети, осуществления поставок для других предприятий, и т.п.) выгоднее зарегистрировать ООО. Для открытия интернет-магазинов приемлемы обе формы регистрации бизнеса. Правильность выбора одной из них зависит от целей и масштабов деятельности предпринимателя.

Когда выгоднее выбрать ИП

Регистрация в качестве ИП – лучший вариант для таких случаев:

ИП один планирует вести бизнес.
Желает самостоятельно распоряжаться выручкой.
Сотрудничество с крупными фирмами не планирует.
Желает осуществлять закупки без сопроводительной документации.

Отдать предпочтение ООО выгоднее при таких условиях:

Когда учредителей будет несколько.
Если предполагаются инвестиционные вливания капитала.
Когда бизнес открывают для раскрутки и перепродажи.

Что касается розничной торговли, то ООО подходит для предпринимателей, планирующих расширение бизнеса и сотрудничество с крупными компаниями, в том числе иностранными. А также для тех, кому понадобится привлечение заемных или инвестиционных средств. Еще одним критерием выбора формы регистрации является НДС. Кто желает работать с НДС, выбирает ООО, без него – регистрирует ИП.

Однозначно ответить на вопрос, что лучше открыть - ИП или ООО, невозможно. Для каждого конкретного случая необходимо проанализировать все важные аспекты в индивидуальном порядке. А делать это и затем принимать правильное решение в любом из случаев приходится собственнику.

Что лучше: ИП или ООО - сравнение двух форм предпринимательской деятельности по 5 категориям.

В Российской Федерации, да и в других странах, перед тем, как начать карьеру бизнесмена, необходимо официально зарегистрировать своё дело.

Когда речь заходит о необходимости впервые проходить эту процедуру, возникает вопрос: что лучше – ИП или ООО ?

Ведь от этого зависит количество документов, которые придется собирать для регистрации, отчисления в налоговую, ведение бухгалтерии и многие другие сопутствующие вопросы.

Чтобы сделать выбор, выполним сравнение ООО и ОП по 5 основным категориям.

Регистрация ИП и ООО

Прежде чем разбирать детально все тонкости, рассмотрим общий список отличий между ООО и ИП.

ООО	ИП
Может иметь несколько владельцев	Имеет только одного основателя
Чтобы открыть ООО необходимо собрать в несколько раз больше бумаг, чем для ИП.	Для регистрации необходимо подготовить три документа: квитанцию подтверждающую уплату госпошлины, заявление для регистрации бизнеса, паспорт.
Госпошлина – 4 000 р.	Госпошлина – 800 р.
Требует уставного капитала (от 10 000 р.)	Не требует уставного капитала
	Период регистрации составляет 5 дней

Где лучше регистрировать ООО и ИП?

Кроме разницы по перечисленным выше пунктам, есть отличия даже в месте подачи документов.

Место регистрации ИП

Происходит исключительно по месту прописки предпринимателя.

Узнать нужные данные можно на сайте Федеральной налоговой службы: https://service.nalog.ru/addrno.do

Если возможности приехать лично у вас нет, можно подать документы дистанционно: https://www.nalog.ru/rn77/service/gosreg_eldocs

А вот и делать соответствующие отчисления можно будет уже по месту фактического проживания.

Место регистрации ООО

Касательно места регистрации ООО действуют другие правила, с которыми также можно ознакомиться на сайте налоговой инспекции: https://www.nalog.ru/rn77/yul/interest/reg_yl/register

Существует три пути решения адресной проблемы:

Аренда помещения.

Для этого лучше всего подойдёт помещение в центе города или в местах хорошей транспортной развязки, чтобы клиентам было удобней добираться и находить офис.

Можно, конечно, купить помещение под офис. Но, как показывает практика, начинающие бизнесмены не могут позволить себе такую роскошь.

Попросить помощи у специализированных компаний.

Такой способ получения юридического адреса будет значительно дешевле, чем её покупать или арендовать.

Но к выбору компании-посредника необходимо подойти со всей ответственностью, ведь иногда продаваемые ими адреса находится в чёрном списке Федеральной налоговой службы.

В таком случае не получится, так как заявление будет отклонено.

Лучше всего обратиться за помощью к проверенным компаниям такими могут быть бизнес-инкубаторы.

Использовать домашний адрес.

Закон не запрещает делать этот, но данный шаг «привяжет» к месту прописки.

То есть, указать во всех документах Рязань, как место регистрации, а вести работу в Москве нельзя.

Что лучше ИП или ООО: сравниваем «зоны ответственности»

Среди фактов, чем ООО лучше ИП, в первую очередь, называют отсутствие ответственности собственным имуществом.

Что это означает?

ИП, если вдруг бизнес терпит банкротство, несёт ответственность имеющейся недвижимостью, машиной, дачей, то есть всем нажитым личным добром.

То есть, становясь индивидуальным предпринимателем, вы обозначаете всё собственное имущество, как материальный капитал фирмы;

А вот ООО отвечает только средствами предприятия, что были вложены изначально в дело.

Этот финансовый резерв называется Уставный капитал.

Величина его может быть разной, но не менее 10 тысяч рублей.

Но не все так просто, как кажется на первый взгляд.

При регистрации ООО, владельцы автоматически берут на себя не только юридическую ответственность, но и физическую .

Когда речь заходит о данном вопросе, то зачастую подразумевают только юридическую ответственность – обозначенную законодательством и обозначенную выше.

Но если ООО по каким-либо причинам не справилась с выплатой кредита банку или задолжала партнерам, а Уставный капитал не позволил покрыть долг, то обязательства по выплатам ложатся на основателей фирмы.

Так что не стоит рассчитывать, что вы можете «нажить» миллионные долги, спокойно объявить себя банкротом и уйти в бессрочный отпуск.

Есть ли исключения из правила?

Даже при огромных долгах, согласно законодательству РФ, существует список владений, которые не подлежат изъятию у ИП.

Например, это может быть единственная квартира или земельная площадь.
Просмотреть все варианты можно на сайте http://ogpkrf.ru/st446

Что лучше ООО или ИП: сравниваем налогообложение и отчисления

Система уплаты налогов является одним из ключевых аспектов ведения бизнеса, поэтому начинающих предпринимателей интересует вопрос, какая форма отчислений выгодней всего, и есть ли разница в налоговых вычетах для ООО и ИП.

Кто и сколько платит?

Независимо от того, сколько ИП получило прибыли, основатель должен ежегодно отчислять взносы в ПФ России.

На 2017 г. эта сумма составляет 27 900 рублей.

Такой установленный платёж считают минусом индивидуального предпринимательства перед ООО (потому как последнее может «простаивать» без каких-либо отчислений, бесплатно).

Но если учесть, что это разовая сумма за год, то минус это небольшой.

Зато все заработанные средства ИП может спокойно тратить на своё усмотрение, не делая при этом дополнительных отчислений.

У ООО такой привилегии нет – все движения денег отображаются в бухгалтерских отчетах, а с каждой прибыли 13% отправляется в государственную казну.

5 налоговых систем в РФ

Все 5 существующих видов налогообложения одинаково «работоспособны» как для ИП, так и ООО (кроме ПСН).

В этот список входят:

Как вы понимаете, при выборе, что лучше — ООО или ИП, налоговая система имеет значение только тогда, когда вам необходим патентный вариант отчислений.

В других случаях, выбор вида налогообложения происходит уже постфактум.

Приятный бонус для читателей – сравнительная характеристика основных 4 систем:

Что лучше открыть – ИП или ООО – для отдельных видов производства?

Индивидуальное предпринимательство в отличие от ООО не имеет права открывать бизнес следующих направлений:

алкогольная промышленность;
бизнес в банковской сфере;
ломбарды;
изготовление медикаментов;
инвестиционные фонды.

ИП не дает права и на получение лицензий. Потому иногда выбор, что лучше открыть – ИП или ООО – делать не приходится, т.к. государство вообще не предоставляет такой возможности.

Что лучше открыть – ООО или ИП – для вывода денег?

Целью основания бизнеса является заработок. Но прежде чем деньги окажутся в руках, их необходимо (что очевидно) вывести из дела.

В этом случае ИП имеет значительное преимущество перед ООО.

У ИП, как уже упоминалось, заработанные деньги находятся в свободном пользовании, и их без труда можно забрать из сейфа или со счёта в банке.

А вот с ООО дело обстоит немного сложней. Все деньги, которые зарабатывает фирма, даже если собственник один в штате, являются собственность предприятия.

Как же выводят деньги учредители ООО?

Вывод может происходить следующим способом:

зарплата сотрудникам;
с помощью дивидендов;
договорные займы;
договоры со сторонними ИП;
договоры с иными фирмами.

Выплаты дивидендов – та самая единственно верная система распределения заработанных компанией средств среди её основателей.

Дивиденды выплачиваются каждому учредителю после всех отчислений налоговой службе и вычета различных сборов, то есть это чистый доход компании.

Распределение заработка Общества с ограниченной ответственностью может производиться ежеквартально, раз в полугодие, в конце года.

Цикличность выплат на каждом предприятии индивидуальная, но большая часть ООО делают их в конце года.

Ведение бухгалтерского учёта ИП и ООО

Ведение бухгалтерии ИП

Индивидуальное предприятие имеет право вести отчётность согласно следующим пунктам:

если открыть дело, как ИП, то основатель будет иметь возможность вести более упрощённую форму бухгалтерии, чем для ООО;
в штат можно не вводить такого сотрудника, как бухгалтер;
возможно использование патентной системы;
оборудование не подлежит отчётности;
не требует выплаты налога на собственность;
можно обойтись без кассы;
имеет фиксированный взнос в ПФ;
долги минувшего года не покрываются прибылью наступившего.

Ведение бухгалтерии по форме ООО

ООО должно вести отчётность согласно следующим пунктам:

открыть бизнес под регистрацией ООО означает ведение подробной бухгалтерской отчётности для налоговой службы;
обязательно наличие бухгалтера в штате;
не имеет возможности прибегать к патентной системе;
обязательно наличие кассы и полный контроль за находящимися в ней деньгами;
оборудование регистрируется в уставном капитале;
необходимо производить оплату налога на собственность;
долги прошлого года покрываются доходами наступившего.

В чем же основная разница между ИП и ООО?

Помогает разобраться с нюансами представитель консалтинговой компании:

В статье подробно был рассмотрен вопрос, что лучше открыть ИП или ООО .

На самом деле, сравнивать эти две формы регистрации не имеет никакого смысла, ведь они абсолютно разные.

Но следует подчеркнуть, что ИП больше подходит для ведения небольшого дела, а вот ООО предназначено для больших масштабов производства.

Остается добавить лишь то, что ООО сложнее в регистрации и ведении дел, но более солидно и дает особые привилегии.

Полезная статья? Не пропустите новые!
Введите e-mail и получайте новые статьи на почту

Решение открыть свой бизнес влечет за собой размышления о том, чем отличается ИП от ООО. Плюсы и минусы между этими системами организации бизнеса зависят от многих аспектов. Какая организационная форма более предпочтительна. Давайте разбираться. Чем отличается ИП от ООО мы разобрали в таблице.

Начальный выбор

Законодательными нормами разрешено гражданам инициировать создание юридического лица или зарегистрироваться в качестве ИП. Чтобы понять, какой из вариантов подходит в каждом случае, необходимо знать плюсы и минусы этих форм ведения предпринимательской деятельности. Правильный выбор позволить не только экономить на налогах, но и упростить взаимоотношения с ФНС при наличии наемных работников.

Отличия в правилах регистрации

Создание новых субъектов хозяйствования регулируется нормами Закона № 129-ФЗ от 08.08.2001:

для ИП предусмотрены ст. 22.1-22.3;
деятельность юридических лиц регламентируется положениями ст. 12 и 13.

Процедура регистрации для юридических лиц предусматривает составление большого комплекта уставной документации, которая подается в регистрационные и налоговые органы. Чем отличается ООО от ИП в 2019 году в отношении учредительной документации – тем, что для ИП она не нужна, предпринимателю достаточно заполнить бланк заявления, предъявить удостоверение личности и приложить квитанцию об оплате государственной пошлины. Разной будет и сумма госпошлины:

Будущие частные предприниматели платят 800 рублей.
При создании ООО пошлина будет равна 4000 рублей (на эти деньги можно зарегистрировать 5 ИП).

Плюсы и минусы в отличиях ИП от ООО рассмотрим далее на основании норм законодательства.

Различия законодательных норм

Ключевое отличие – более широкий инструментарий контроля предпринимательской деятельности ООО по сравнению с ИП. Для правил работы юридических лиц разработан отдельный закон, чего нет для ИП. Этим объясняется простота управления в случае с ИП. Чем отличается ИП от ООО – таблица основных различий:

Критерий	ИП	ООО
Ограничения по видам деятельности	Нельзя заниматься выпуском лекарственных препаратов, оказывать банковские и кредитные услуги, реализовывать деятельность, связанную с алкогольными напитками	Отсутствуют, доступны все направления деятельности
Организация бухгалтерского учета	Добровольное введение бухгалтерского учета, предприниматели могут отказаться от него (при условии ведения книги учета доходных и расходных операций, данные которой являются основой для вычисления сумм налогов, подлежащих уплате в бюджет)	Нет права выбора – бухучет обязателен, правила его ведения строго регламентированы и подлежат конкретизации в учетной политике общества
Лимит наличности для кассы	Не предусмотрен	Обязателен, рассчитывается по формуле, обозначенной в законодательстве
Меры административной ответственности	Штрафы, отличающиеся невысокими суммами	Завышенные размеры штрафных санкций по сравнению с наказанием для ИП за подобные нарушения
Возможность использования патентной системы налогообложения	Предоставлена	Отсутствует
Степень гражданской ответственности	Под ударом может оказаться все имущество гражданина	Ответственность членов ООО ограничена их долями в капитале предприятия
Порядок прекращения деятельности	Упрощенная схема	Общий порядок с ликвидационными мероприятиями

Комплексный подход

Организация функционирования ООО и ИП основывается на разных принципах, нормах и правовых стандартах. Этим объясняются кардинальные различия в характере учета и степени ответственности граждан. Зная, чем отличается ООО от ИП, плюсы и минусы каждой формы ведения бизнеса, можно сформировать объективное мнение о необходимости в конкретном случае использования той или иной модели хозяйствования.

При наличии затруднений в выборе организационной структуры своего коммерческого проекта, можно обратиться за помощью в консалтинговые или юридические компании, специалистам, которые профессионально занимаются реализацией и продвижением бизнес-проектов. Универсальной формулы подбора организационной формы для конкретной идеи или сферы деятельности не существует. В каждом случае необходимо рассматривать комплекс критериев и степень их влияния на конечный результат.

На что опираться: базовые критерии

Не ошибиться в выборе модели организации бизнеса – главное условие успеха в будущем. Непрофессиональный подход может стать причиной негативных последствий для проекта в целом, что мешает расставлять приоритеты в начале реализации идеи. Выбирать между ООО и ИП надо, опираясь на:

основное направление деятельности (для ИП законодательно установлены ограничения на некоторые виды деятельности);
общий бюджет предприятия (для открытия ООО на начальном этапе понадобятся большие вложения, но и шансы получения повышенной рентабельности возрастают);
наличие опыта ведения бизнеса (в случае с ИП опыт желателен, но необязателен, а при организации ООО без практического опыта ведения бизнеса будет сложно добиться успеха);
возможность самостоятельной организации полноценного бухгалтерского учета;
обладание навыками разработки и оформления учредительной документации;
готовность либо отвечать за результаты деятельности всем своим имуществом, либо уплачивать повышенные размеры госпошлин и штрафов.

Новшества для ИП в 2019 году

1 января 2019 года по 31 декабря 2028 года в Москве, Московской, Калужской областях и Татарстане проходит эксперимент по выводу из тени самозанятых. Для этого придумали новый спецрежим – налог на профессиональный доход.

После перехода на уплату налога на профдоход можно не платить:

НДФЛ с доходов, которые облагаются налогом на профдоход;
НДС (кроме “ввозного”);
страховые взносы (пенсионные взносы можно перечислять добровольно).

Вместо таких платежей надо вносить в бюджет:

4% с дохода от реализации физлицам;
6% с дохода от реализации ИП для использования в предпринимательской деятельности и юрлицам.

Отметим, что самозанятые не освобождаются от уплаты налога на имущество физлиц, а ИП – еще и от обязанностей налогового агента.

Дополнительные преимущества нового спецрежима:

не надо применять онлайн-кассу. Для предпринимателей есть уточнение: касса не нужна только для доходов, которые облагаются налогом на профдоход;
не требуется сдавать никакие декларациии.

Новый спецрежим могут применять физлица и ИП, которые ведут деятельность в регионе, где проходит эксперимент. ООО применять этот режим не имеют права.

Задумав открыть свое дело, многие уже на стадии написания бизнес-плана начинают задумываться, какую же форму деятельности предпочесть.

Чем отличается ИП от ООО? В чем заключается преимущество индивидуального предпринимателя перед обществом?

И в каких случаях нужно выбрать второй способ хозяйствования?

Зачем что-то выбирать?

Все эти вопросы задаются не ради праздного любопытства. От того, в качестве кого вы зарегистрируетесь, зависит количество и размер налогов, ограничения в деятельности либо, наоборот, послабления от государства. Даже на стадии регистрации заметны существенные различия как в процедуре, так и в оплате.

Что выбрать: ОАО, ООО, ЗАО, ИП

На сегодняшний день в России можно создавать общества с ограниченной ответственностью, а также акционерные общества (закрытые и открытые). Это если вы задумали вести коммерческую деятельность, с некоммерческими партнерствами все несколько иначе. И само собой разумеется, что существуют индивидуальные предприниматели. Это граждане, которые занимаются бизнесом без процедуры создания юридического лица.

А вот общество с ограниченной ответственностью предполагает несколько участников и наличие уставного капитала. Обычно это очень узкий круг лиц, друзья или родственники. Общество не даром зовется «ограниченным», принять в него лицо со стороны весьма непросто.

А вот акционерное общество, наоборот, строится по принципу привлечения сторонних инвесторов. Акции могут приобрести любые желающие, они свободно продаются на биржах. И если говорить об отличиях, то тут вопрос лишь в количестве участников. Закрытые общества количество акционеров лимитируют, а открытые нет.

Итак, вы можете, исходя из собственных целей и задач, выбрать необходимую форму: ОАО, ООО, ЗАО, ИП.

Учтите, что в некоторых видах деятельности предусмотрено исключительно создание общества. Поэтому заранее выясните, а можно ли вам ограничиться регистрацией ИП.

Сколько стоит стать индивидуальным предпринимателем?

Подбирая для себя идеальную формулу, посчитайте количество начального капитала. Цена открытия ИП гораздо дешевле. А вот создание общества обернется дополнительными расходами.

Что нужно для регистрации ИП? Необходимо оплатить госпошлину, составляющую 800 рублей. На этом денежный вопрос будет закрыт. Уставного капитала от вас никто не требует, печать заказывать не нужно. Правда, многие советуют все-таки заняться данным вопросом. Согласитесь, к вам будет будет больше доверия, если вы будете заверять бумаги печатью.

Цена вопроса для ООО

Тем, кто решит создавать общество, придется выплатить госпошлину в размере 4 тысяч рублей. Плюс в банке у вас должен находиться уставной капитал. Сумма его также оговаривается в нормативных документах. Она не должна быть меньше 10 тысяч рублей.

Процедура регистрации для индивидуального предпринимателя

Оформление для физического лица является несложной процедурой. Необходимо написать заявление установленной формы. Затем заверить его у нотариуса. Кроме того, понадобятся копии личных документов, но не простые, а опять же нотариально заверенные.

И обязательно на руках должна быть квитанция об оплате государственной пошлины. Все эти перечисленные документы необходимы для регистрации ИП. Взяв их на руки, вы отправляетесь в налоговую инспекцию, где встаете на учет. Все, теперь вы предприниматель и можете начинать свое дело.

Как уже упоминалось выше, печать вам не обязательно делать. Но если вы заинтересованы в сотрудничестве с крупными сетевыми организациями, то лучше её заказать. А вот регистрировать точно нигде не нужно.

Регистрируем ООО

Теперь о регистрации общества. Чем отличается ИП от ООО, так это процедурой оформления.

Здесь вам необходимо подготовить следующие документы:

протокол учредительного собрания;
договор, который подтверждает учреждение ООО;
заявление о регистрации общества;
устав вашего общества.

Будете ли вы самостоятельно готовить перечисленные выше документы или же доверитесь опытному юристу, не суть важно. Важно заверить все у нотариуса.

После этого вы обращаетесь в налоговую инспекцию и готово – вы становитесь участником ООО. Участников может быть несколько, а может быть и одно лицо (учредитель).

Ответственность

Что нужно для регистрации ИП и ООО, мы выяснили. Теперь давайте выясним вопросы ответственности юридических и физических лиц.

Начнем с того, что штрафы для индивидуальных предпринимателей гораздо меньше. А вот если общество допустит правонарушения в своей деятельности, то и платить придется немаленькую сумму.

Индивидуальному предпринимателю достаточно вести строгий учет всех расходов и доходов. Чтобы упростить данную процедуру можно приобрести специальную программу 1C.

Общество обязательно должно иметь юридический адрес. Что это значит? Вас не зарегистрируют по месту прописки. Необходимо приобрести или арендовать помещение. Причем нежилое помещение. Квартира в данном случае не подойдет. Такие ограничения не действуют для ИП. Предприниматель становится на учет согласно адресу, где он проживает. Но вести свою деятельность он может и в другом регионе.

Индивидуальный предприниматель лишен анонимности. Его имя фигурирует на печати (если таковую он заказывает), своей фамилией он подписывает все документы.

А вот данные об учредителях общества афишировать не обязательно. Порой бывает, что один и тот же человек является совладельцем нескольких компаний. Деятельность фирмы осуществляется от имени генерального директора, которого избирают учредители.

Если вы ещё думаете, что открыть - ООО или ИП, то стоит выяснить, чем вы рискуете при неблагоприятном развитии событий. Бизнес может и прогореть. И если участник общества отвечает за долги только своей долей, его имущество личное не подпадает под санкции, то предприниматель рискует остаться и без квартиры, и без машины. Он по решению суда расплачивается всем своим имуществом.

Кто распоряжается выручкой?

Есть свои особенности и в том, кто и как распоряжается доходами компании. У ИП в этом вопросе полная свобода. Предприниматель вправе распоряжаться выручкой так, как он посчитает нужным. Никаких ограничений, никакой бумажной волокиты. Необходимо лишь строго следить за своевременной выплатой налогов (обычно у ИП упрощенная система налогообложения) и взносов. Даже кассовая дисциплина обходит ИП стороной.

В ООО учредители получают дивиденды. Их выплачивают поквартально, после того как были перечислены средства на налоги и взносы. Каждый участник общества обязан со своих дивидендов оплатить НДФЛ.

Ещё одно ограничение связано с кассовой дисциплиной. Учредители не могут распоряжаться наличностью из кассы по своему усмотрению.

О налогообложении

Теперь давайте посмотрим, как узнать свою систему налогообложения. ИП, ООО при регистрации выбирают себе подходящую для их вида деятельности систему. Правда, нередко случается так, что в дальнейшем, особенно если некоторое время фирма не вела отчетность, владелец не может вспомнить, на какую именно форму налогообложения «подписывался». Несомненно, можно пойти за разъяснениями в налоговую. Но можно и самостоятельно выяснить данный вопрос.

На сегодняшний день в России есть пять систем:

упрощенная ситема;
патент;
единый сельхозналог.

С сельхозналогом все ясно. Его платят фермерские и крестьянские хозяйства. Если вы к таковым не относитесь, то для вас остаются первые четыре варианта.

При ОСН обязателен бухучет. Вы платите налог на добавленную стоимость, налог на прибыль и налог на имущество. И это не считая обязательных взносов в различные внебюджетные фонды. И даже если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, но ваш доход за налоговый (отчетный) период больше 60 миллионов, то вам придется применять ОСН.

Теперь о том, что включает в себя понятие упрощенной системы налогообложения. Прежде всего, вы избавляетесь от необходимости перечислять НДС, налог на прибыль. С налогом на имущество дело сложнее, потому как существует информация о том, что с 2015 года данный налог будут платить и «упрощенцы».

Схема действительно проста. Вам нужно уплатить единый налог в размере 6 процентов от дохода.

Упрощенная система налогообложения может рассчитываться и по более сложной формуле. Это когда предприниматель хочет вычесть из доходов свои расходы. Тогда ставка может составлять от 5 до 15 процентов. Отчего такая разница?

Все зависит от региона и установленной в нем ставки рефинансирования. Такой способ исчисления применим лишь в случаях, когда вы можете подтвердить свои расходы, да и сами расходы являются регулярными.

«Упрощенцы» не освобождаются от уплаты взносов в Пенсионный фонд и на медицинское страхование.

Индивидуальные предприниматели и учредители ООО могут подавать заявление в налоговую инспекцию о переходе на УСН. Но упрощенная система налогообложения не применяется для некоторых видов деятельности. Поэтому уточните, не подпадаете ли вы под ограничения.

Помимо УСН предприниматели, чей бизнес связан с оказанием бытовых услуг населению, грузоперевозками или перевозками пассажиров, торговлей неподакцизными товарами (но при условии, если торговая точка меньше 150 квадратных метров), могут платить единый налог на вмененный доход. Рассчитывается ставка ЕНВД не от доходов, а от физических показателей. То есть учитывается количество сотрудников, посадочных мест в автомобиле, автопарка, размер торговой точки.

Можно ли привлекать инвесторов?

Для развития бизнеса рано или поздно понадобятся дополнительные финансовые вливания. Чем отличается ИП от ООО в этом вопросе? Тем, что индивидуальный предприниматель может воспользоваться только банковским кредитом. А вот ООО может привлечь деньги инвестора. У инвестора свой интерес – он входит в общество в качестве акционера, следовательно, получает дивиденды. Такой подход гораздо выгоднее, чем брать кредит. Ставки банками устанавливаются не самые щадящие, да и собрать нужно немаленький сопроводительный пакет документов.

Закрытие предприятия

Не всегда в жизни все идет по запланированному сценарию. Порой бизнес приходится закрывать. И снова процедура для индивидуальных предпринимателей более проста.

Нужно лишь написать заявление в налоговую инспекцию о том, что вы прекращаете свою деятельность.

Затем вас проверят на наличие задолженностей, и в случае, если таковых не обнаружат, то у вас на руках окажется свидетельство, которое и будет подтверждать факт ликвидации вашего бизнеса.

С ООО все намного сложнее. Необходимо на собрании принять решение о ликвидации. Его направить в налоговую. В местной прессе нужно опубликовать сведения о ликвидации вашего общества.

После этого уведомления направляются кредиторам, если к тому времени они у вас появятся.

Налоговая инспекция обязательно устраивает выездную проверку и требует сдачи ликвидационного баланса. Только после прохождения всех этапов общество может считаться закрытым.

Итак, чем отличается ИП от ООО, мы попытались разобраться. Вам остается взвесить все «за» и «против», определяя для себя самую оптимальную форму хозяйствования.