Договор беспроцентного займа от учредителя: образец. Образец договора беспроцентного займа от учредителя и организацией

Беспроцентный договор займа с учредителем является одним из законных способов привлечь денежные средства для текущей деятельности. Процесс оформления займа в таком случае осуществляется между сторонами, имеющими непосредственное отношение к совместной деятельности, что позволяет достигнуть договоренности по всем существенным условиям договора.

Заем средств у учредителя имеет существенные преимущества перед банковским кредитом, так как позволяет не платить проценты кредитному учреждению.

Предоставление денежных средств на условиях займа осуществляется на условиях возвратности, т.е. организация, рано или поздно, обязана вернуть деньги учредителю. Однако в случае совпадения в одном лице единственного учредителя компании и ее руководителя делает возврат денежных средств бессмысленным с юридической точки зрения, так как денежные средства фактически остаются в распоряжении одного и того же человека.

Тем не менее, законодательством регламентированы четкие условия относительно определения срока действия договора займа. Статьей 810 ГК РФ предусмотрено:

Срок пользования денежными средствами по договору займа устанавливается в договоре по соглашению сторон;
Если срок займа не детализирован в условиях договора, обязанность по возврату денежных средств наступает не позднее 30 дней с момента предъявления такого требования.

Обратите внимание! Требование о возврате денежных средств может быть заявлено в устной или письменной форме, однако для доказательства получения такого требования заемщиком рекомендуется оформлять его в виде документа.

Таким образом, не указав в договоре конкретный срок возврата заемных средств (либо сроки возврата отдельных частей займа), стороны придают договору бессрочный характер. В этом случае срок окончания договора будет зависеть только от наличия предъявленного требования со стороны займодавца.

На практике, такое положение предоставляет гибкие возможности по регулированию имущественного положения единственного собственника предприятия, одновременно выступающего в роли руководителя этой компании. Передав денежные средства в заем организации без указания срока возврата, от имени органа управления юридического лица он имеет возможность пользоваться оборотным капиталом бессрочно.

В случае, если с предприятия взыскана крупная сумма задолженности или грозит инициирование процедуры банкротства, учредитель в любой момент может оформить требование о возврате заемных средств, которое тут же исполнит как руководитель. Это позволит избежать наложения ареста на денежные средства для расчета с кредиторами.

Формально, данная схема может быть пресечена в ходе банкротства, так как ряд участников этого процесса имеют право оспорить сделку, совершенную в течение одного года до начала процедуры банкротства. Однако при надлежащем оформлении условий договора и требования о возврате долга практически исключают данную возможность.

Обратите внимание! Отсутствие требования о возврате долга может рассматриваться как аналог прощения долга, возможность которого допускает законодательство.

Как составить и образец

Законодательство регламентирует, что любой договор займа требует оформления в виде письменного документа. Согласование условий привлечения средств в организацию таким способом осуществляется только между сторонами сделки, за исключением случаев, когда для займа крупной суммы требуется одобрение учредителей компании или коллегиального органа управления.

Сумма крупной сделки зависит от стоимости активов общества и предусматривается в учредительных документах предприятия. Помимо этого, в полномочиях руководителя, как правило, указывается предельный размер сделок, которые он имеет право осуществлять без одобрения собственниками юридического лица.

Обратите внимание! При совпадении в одном лице единственного учредителя и руководителя организации такое условие не имеет практического значения, однако, когда происходит заем у одного из нескольких собственников, одобрение размера заемных денежных средств требует одобрения общего собрания участников.

Существенным условием данного вида договора является определение предмета сделки, т.е. суммы заемных средств. Без данного условия контракт не может быть составлен.

Особое значение уделяется условиям о безвозмездности сделки. По умолчанию, предоставление средств на условиях займа влечет обязанность по уплате процентов за пользование деньгами. Однако если стороны прямо укажут в положениях контракта на безвозмездный характер сделки, то такое условие будет иметь юридическое значение для обеих сторон.

Образец беспроцентного договора займа можно найти на нашем сайте, а условия его составления необходимо согласовать с помощью юриста. Безвозмездный характер займа влечет налоговые последствия для обеих сторон, избежать которых поможет опытный специалист.

От имени предприятия договор заключает руководитель, а в случае совпадения его в одном лице с учредителем, может возникнуть правовая коллизия. По общему правилу, не допускается совпадение сторон по договору в одном лице. Однако учредитель формально будет являться не заемщиком, а только представителем заемщика-предприятия и его единоличным органом управления.

На какую сумму можно заключить

Законодательством не ограничена предельная сумма займа, которую можно получить по договору с учредителем. Она определяется по соглашению сторон и фиксируется в условиях договора.

Тем не менее, существуют формальные ограничения на размер займа, который может быть получен по решению единоличного органа управления. Такой предел фиксируется:

В законодательстве об отдельных видах юридических лиц – путем указания на размер крупной сделки, совершаемой только после одобрения собственниками или коллективным органом управления;
В учредительных документах компании – путем указания на предельный размер финансовых и хозяйственных операций, которые может осуществлять руководитель без дополнительного утверждения;
В контракте или доверенности с руководителем.

Обратите внимание! Если сумма займа больше установленного предела, по иску заинтересованных лиц (например, остальных учредителей) сделка может быть оспорена ввиду превышения полномочий руководителя.

Как осуществляется взнос

При заключении договора стороны сами определяют порядок передачи денежных средств, в том числе и конкретную форму передачи суммы займа. При безналичном расчете происходит перечисление средств со счета учредителя на счет предприятия, при этом платежное поручение будет являться доказательством фактического получения займа.

Если договором предусмотрена наличная форма передачи денег, предприятие оформляет приходные документы, в которых фиксируются:

Основания приема денежных средств в кассу (реквизиты договора займа);
Сведения о лице, у которого приняты деньги;
Сумма принятых средств;
Сведения о лице, принявшем деньги от займодавца.

Важно! Приходные документы должны соответствовать формализованному бланку первичных учетных документов. Несоответствие бланка не повлияет на характер исполнения условий договора, но вызовет проблемы при налоговых проверках.

По общему правилу, возврат займа осуществляется в той же форме, что и передача денег. Тем не менее, ввиду существенного ограничения оборота наличных средств для юридических лиц, стороны могут предусмотреть безналичный порядок возврата займа. Для этого необходимо согласовать подобное условие и закрепить его в положениях договора.

Согласно действующему законодательству, договор займа можно заключать без процентов. Тогда заемщик не будет платить заимодавцу проценты. Однако, решившись на этот шаг, следует учесть немало моментов. В статье рассмотрим, каким бывает беспроцентный заем от учредителя, как заключается и какие последствия в себе несет.

Особенности

Для многих разницы между кредитом и займом не существует. Однако эти понятия не являются синонимами. Заем — более общий договор по сравнению с кредитом. Таким образом, последний - это лишь один из видов займа. Он отличается тем, что обязательно включает в себя проценты и заключается только с банковской организацией или другой, которая имеет соответствующую лицензию.

Рассмотрим, в чем особенности займа.

Он может быть предоставлен как в виде денег, так и вещами.
Существует возможность договора на безвозмездной основе.
Соглашение вступает в силу, когда передается имущество или деньги.
В может выдать любое юридическое и даже физическое лицо. В основном он передается в денежном эквиваленте. Однако есть возможность предоставления и в другом виде. При этом вещи не могут иметь индивидуальных особенностей, зато они объединены определенными признаками.
Вещевые займы обычно априори являются беспроцентными. Однако что касается денежных, то наоборот, большинство сделок реализуются с процентами. И если не указано иное, то процент начисляется по умолчанию (по ставке рефинансирования).

И еще одно важное отличие состоит в том, что договор займа вступает в силу лишь по факту передачи денег или вещи, в то время как кредит считается заключенным уже тогда, когда договор с указанием обязательства под выдаче денег подписали.

от учредителя

Этот заем является одним частным видом, который предполагает, что заемщик не будет платить процентов по договору. Таким образом, он должен оплатить только ту сумму, которую получил на руки.

Однако на практике нужно учитывать разные обстоятельства. Так, беспроцентный заем от учредителя предполагает оплату налогов как со стороны заемщика, так и со стороны заимодавца. Поэтому эти моменты необходимо учитывать, чтобы не было так, что попытка уменьшить расходы приведет к большому росту налогов и не будет выгодной.

Главными целями, по которым выдается этот вид займа, являются:

помощь учредителя;
взаимовыручка между фирмами;
финансовая поддержка сотрудников или собственника бизнеса;
финансирование бизнес-проекта;
помощь друзьям и родственникам.

При превышении суммы в 1000 рублей обязательно нужно составлять договор. Если этого не сделать, то доказать дачу денег взаймы будет невозможно.

Налоги и виды договоров

За сделками, которые осуществляются между зависимыми друг от друга (например, между работодателем и работником), со стороны государственных контролирующих органов предусмотрен особый контроль. Ведь такой путь является одним из способов по отмыванию доходов, полученных незаконным путем. Поэтому при оформлении договора в бухгалтерии должны быть предельно внимательны, особенно в вопросе исчисления налогов.

Главная опасность видится со стороны Министерства финансов, у которого есть возможность учитывать налогообложение прибыли от того, что компания могла бы выиграть при рыночной процентной ставке. Однако контролирующие органы обратят внимание на займы лишь в том случае, если они будут проводиться в больших объемах и предусматривать солидные суммы.

Налоги по договору исчисляются следующим образом:

налог на прибыль не предусматривается (хотя в отдельных случаях вопрос является спорным);
НДФЛ (в случае заключения сделки с физическим лицом) определяется по причине того, что заемщик получает выгоду от использования средств без процентов;
взносы в соц.фонды не перечисляются, так как выплата не является прямой.

Если беспроцентный заем учредителя не подпадает под особый контроль, сложностей в оформлении, как правило, не возникает. Лишь в том случае, если выдачи будут производиться на регулярной основе с суммами равными и превышающими 600 000 рублей, могут возникать дополнительные вопросы.

Займы давно являются распространенными как при осуществлении деятельности, так и между частными лицами. Интересно, что мнения налоговиков и судебная практика часто расходятся, что следует учитывать для того, чтобы свести свои риски к минимуму.

Может заключаться договор о беспроцентном займе между учредителем, организацией, физическими лицами, а также физическому от юридического лица и юридическому от физического лица.

Договор между физическими лицами

Физические лица вполне могут заключать между собой займы как на процентной, так и на беспроцентной основе. Однако они не могут превышать сумму в 50 минимальных заработных плат. Но при выдаче вещами допустима любая сумма.

Налоги здесь рассчитываются проще всего. При этом без процентов допускаются лишь случаи, не связанные с предпринимательской деятельностью. Иногда необходимо доказывать, что стороны не имели целью получить коммерческую выгоду от сделки.

Договор между юридическими лицами

Дружественные компании могут помогать друг другу. Тогда для заимодавца налоговых последствий не наступает. А вот для заемщика вопрос является спорным.

Так, исходя из статьи 41 Налогового кодекса, налоговики считают, что в результате займа у заемщика возникнет доход, так как он экономит на процентах. Поэтому сделку считают безвозмездной услугой.

Однако в арбитражном суде с налоговиками не согласны. Обычно там не считают ее услугой, поэтому и дохода нет, а значит не из чего взимать налог на прибыль. Поэтому если с инспекцией возникают споры, можно с полной уверенностью в своей правоте обращаться в суд.

Договор от юридического лица физическому лицу

Если компания является успешной, то она вполне в состоянии помочь своему важному сотруднику, оказавшемуся в непростой жизненной ситуации. Тогда может быть оформлен беспроцентный заем от учредителя. При получении займа физическое лицо обязано оплатить НДФЛ, размер которого составляет от трех четвертей ставки рефинансирования.

Если заемщиком является сотрудник, то оплата налога может осуществляться за счет удержания определенной суммы от заработной платы. В другом случае бухгалтерия подает документы в налоговую. Тогда заемщик оплачивает налог самостоятельно. Из этого правила могут быть и исключения. Так, если средства идут на покупку жилья, то может быть получен налоговый вычет. Тогда НДФЛ платить будет не нужно.

От частного лица

Может быть оформлен не только договор беспроцентного займа от учредителя — юридического лица. Иногда организации сами обращаются за тем, чтобы получить его от частного лица. Тогда не приходится переплачивать за банковские проценты. Кому-то покажется, что этот договор беспроцентного займа между учредителем и организацией является просто перекладыванием денег. Однако это не так.

Заемщик не будет нести налогового бремени. Зато учредитель может получить необоснованную выгоду. Для рыночных условий предоставление заема без процентов - нетипичная ситуация.

Однако налоговая может потребовать от заимодавца уплату НДФЛ. Тогда в качестве процентной ставки будет исчисляться ставка рефинансирования.

Договор беспроцентного займа от учредителя

Заем может выдаваться на краткосрочную и долгосрочную перспективу. При его оформлении следует учитывать различные нюансы. Препятствий к сделке без платы процентов нет. Однако если это в договоре не прописывается, то по умолчанию он будет считаться возмездным, по нему будут начисляться проценты.

Того, каким должно быть содержание, как и определенной формы, у договора нет. Но в нем обязательно должны быть отражены следующие данные:

выдаваемая сумма;
точный срок погашения;
указание факта того, что никаких процентов взиматься не будет;
порядок осуществлении выдачи учредителю возврата;
реквизиты одной и другой стороны;
будут ли деньги перечисляться наличными или иным способом;
штрафы за несвоевременное погашение;
механизм урегулирования спорных вопросов;
иные всевозможные условия.

Беспроцентный заем от учредителя, образец с фрагментом которого можно увидеть ниже, составляется в двух экземплярах, для каждой из сторон. При заемщик пишет расписку о том, что сумма получена, где обязательно указывается размер, дата выдачи и реквизиты сторон договора.

Все условия, прописанные в документе, не могут противоречить действующему законодательству. Регистрировать у нотариуса его не нужно. Но если одна из сторон или обе пожелают, можно сделать и это. Однако по закону подписей сторон вполне достаточно.

Обычным является график погашения платежей. Также в нем могут указывать и иные важные моменты.

Особенность оформления договора от работодателя

Так как одна из сторон — юридическое лицо, в обычном порядке выдавать сотрудникам не получится беспроцентные займы учредителю. Последствия здесь таковы, что генеральный директор становится в договоре и представителем заимодавца, и заемщика. По законодательству это не допускается. Поэтому чтобы выйти из сложившегося положения, выносится отдельное решение учредителей компании. После этого договор подписывает один из учредителей от имени организации. Решение о выдаче займа следует отдельно запротоколировать.

Для заключения договора со стороны сотрудника достаточно предоставить паспорт или другой документ, который удостоверяет его личность. В договоре указывают данные с документа. Подтверждать доход специальной бумагой нет необходимости, так как у работодателя эта информация уже имеется. В то же время заимодавец может потребовать и иные документы для заключения сделки.

Работодателю никаких документов предоставлять не нужно. В большинстве случаев его подписывает гендиректор или иное должностное лицо, уполномоченное на это действие от имени юридического лица.

Естественно, договор должен быть составлен в письменном виде и надлежащей форме, иначе доказать его заключение будет невозможно, как и провести операцию по бухгалтерии и оплатить при необходимости налоги. Контрольно-кассовая машина не используется ни при выдаче, ни при погашении займа. Кассы для этого бывает вполне достаточно.

Вот таким должен сопровождаться документом беспроцентный заем от учредителя. Образец договора включает важные пункты, которые должны быть отражены.

Заключение

Такими могут быть займы, выдаваемые без процентов. Стоит добавить, что учредитель может Тогда оформляется отдельное соглашение о прощении долга.

Перед тем как оформлять беспроцентный заем от учредителя, налоговые последствия, а также вероятность особого контроля со стороны государственных органов следует изучить. Если же с документацией все в порядке, взаимовыручка всегда идет на пользу и той стороне, которая помощь получает, и той, что ее выдает.

Недостаток денег является ключевой проблемой, с которой сталкивается любое предприятие. Одно из решений – кредит, но банки требуют много документов и возьмут большие проценты за свои услуги.

Если один из учредителей располагает требуемой суммой, то он может одолжить ее своему обществу путем оформления займа под нулевой процент.

Процедура получения

Денежные средства учредителя и предприятия по сути это одно и то же. Если собственник кредитует свою организацию, то фактически он одалживает себе. Это довольно распространенная практика пополнения оборотных средств компании.

Закон не запрещает заключать подобные сделки. Но соглашения подобного рода могут обратить внимание государственных инстанций на предмет «отмывания» нечистых денег. Поэтому первоочередная задача сторон – обеспечить прозрачный и грамотный договор и корректные бухгалтерские проводки. Также стоит позаботиться об уплате всех налогов.

Когда заемщиком выступает ООО

Заем учредителем денег собственному обществу, как привило, оформляется на беспроцентной основе. Он должен заключатся в письменной форме. В противном случае при отказе организации вернуть долг доказать факт передачи денег в качестве ссуды будет непросто.

Процедура получения займа:

Определение предмета сделки – деньги или материальные ценности;
Согласование суммы, сроков, процентов (или 0%) и способа возврата задолженности;
Составление и подписание договора по образцу;
Нотариальное заверение договорных документов по желанию сторон (не обязательно);
Внесение денег на счет ООО;
Возврат задолженности по установленному графику.

Закон разрешает обществу с согласия кредитора не возвращать задолженность, оформив дополнительное соглашение. Заемщик в лице собственника имеет право простить долг компании, но если это не ущемляет интересов других лиц. Это значит, что у физического лица, выступающего кредитором, не должно быть долгов, которые он не может уплатить.

Налоги

По общему правилу налогового законодательства РФ, если заемщик пользуется чужими деньгами, не уплачивая за это проценты, то он получает экономическую выгоду. Но если деньги переданы ООО ее собственником на условиях возвратности, то они не являются доходом компании и не подлежат налогообложению.

Возврат долга учредителю не может быть осуществлен наличными, которые выручены при реализации товаров и услуг. Денежная сумма должна быть возвращено только безналичным способом.

При заключении соглашения о прощении долга у компании возникает внереализационный доход. Он подлежит налогообложению по применяемой ставке. Исключением является только случай, когда собственник-заемщик владеет более 50% уставного капитала ООО.

Видео: Консультация юриста

Заем под проценты

Обычно подобные ссуды беспроцентные, поскольку одалживаемая сумма идет на дело, в котором заинтересован заемщик. Но если в составе ООО несколько учредителей, а ссуду дает лишь один, то справедливо предусмотреть процент за пользование средствами.

В таком случае необходимо включить соответствующий пункт в договорные документы.

Если заемщик учредитель

Компания также может дать взаймы учредителю, что иногда называют способом получения денег из бизнеса. Это не совсем справедливо, так как сумму подлежит возврату.

Если деньги одалживаются организацией на счет учредителя на безвозмездной основе (под 0%), то закон гласит, что последний получает материальную выгоду. В таком случае необходимо уплатить НДФЛ, в том числе, когда ставка процентов минимальна (менее 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ).

База для налогообложения составляет 2/3 от ставки рефинансирования ЦБ РФ. Применяемая налоговая ставка – 35 % (вместо стандартных 13%). Итоговая сумма налога небольшая – около 500 рублей за 100 тыс. рублей заемных средств. Если налогоплательщик получает зарплату на этом предприятии, то удобно удержать налоги с заработной платы.

Можно ли не возвращать долг, если деньги одолжены компанией учредителю? Такой шаг довольно рискован, поскольку у компании множество обязанностей – перед рабочими, поставщиками, бюджетом и т.д. Прощение долга привлечет лишнее внимание налоговой инспекции.

В любом случае потребуется объяснить государственным органам причины и основания для прощения задолженности.

Особенности при заключениb

Несмотря на то, что для оформления ссуды используется типовой подход, он имеет свои особенности, которые вызваны характером участников сделки.

Учредитель и директор ООО одно и то же лицо

Заключая ссудный документ, участники могут столкнуться с некоторыми затруднениями. Например, если заимодавец является в то же время руководителем (директором) ООО. По закону запрещено заключать подобные договора, где одной стороной выступает физлицо, которое подписывает договор и с другой стороны (как директор).

В судебной практике был отмечен негативный исход для директора фирмы, который одновременно являлся и заимодавцем. Суд признал сделку недействительной и кредитор не смог вернуть одолженные деньги. С другой стороны действия организации являются действиями юридического лица. Но лучше всего избежать подобной ситуации.

Выход в том, чтобы задействовать в процедуре оформления другое лицо с правом подписи – главбуха или заместителя.

На уполномоченного представителя составляется доверенность, которая дает право заключать сделки от имени ООО. В дальнейшем доверенность нужно включить в список приложений к договорным документам.

Особенности оформления сделки

Важно правильно оформить все документы, чтобы избежать налоговых и прочих проблем.

Ключевые моменты, которые стоит учесть:

Сделку нужно оформить в письменном виде. Несмотря на то, что закон не запрещает оформлять устные сделки, они чреваты трудностями при возвращении задолженности;
Ссуду надежнее всего заключить в рублевой валюте. Изменение курса валют создаст внереализационную прибыль, облагаемую налогом;
Если нужно заключить беспроцентную сделку, то этот пункт должен быть четко прописан в тексе договора. Например: «заимодавец передает заемщику денежные средства в размере ХХХХ рублей на беспроцентной основе». Или же нужно указать оговоренные проценты;

Если последний пункт упустить, то сделка автоматически будет считаться процентной. Процент определяется текущим значением ставки рефинансирования ЦБ (п. 1 ст. 809 ГК РФ).

Содержимое образца договора беспроцентного займа между учредителем и ООО

В целом договор беспроцентного займа между учредителем и организацией ничем не отличается от аналогичных типовых соглашений.

Основные пункты, которые должен содержать договор:

Дата и место заключения соглашения;
Наименование и реквизиты организации – «заемщика», а также ФИО руководителя;
ФИО и паспортные данные учредителя – «заимодавца»;
Сумма кредита и указание беспроцентной основы сделки;
Договорные условия: способ и сроки внесения денег на счет организации, срок и условия возврата;
Права и обязанности сторон;
Дополнительные положения (условия досрочного расторжения и т.д.);
Приложения: акт передачи денег, утвержденный советом директоров график возврата средств, доп. соглашения;
Реквизиты и подписи, печати сторон-участников.

В конце нужно указать подробные реквизиты сторон, включая ФИО, адрес проживания, паспортные данные кредитора и заемщика.

Если нужно прописать проценты, то стоит изменить только этот пункт.

Проводка денег по бухгалтерии

Бухгалтерские проводки могут быть осуществлены двумя способами, указанными ниже.

Таблица. Отражение в бухучете.

Нужно использовать субсчета 66.03 «Краткосрочные займы» или 67.03 «Долгосрочные займы» в зависимости от срока.

Внесение денег производится двумя способами – через кассу или через банк на р/с организации. На практике применяется чаще первый вариант, так как для осуществления процедуры в банке нужна копия ссудного договора с «настоящими» подписями и печатями.

Внесение денег через кассу происходит по приходному ордеру с отметкой о реквизитах договора (номер, дата), копию которого необходимо приложить.

Если компании срочно нужны денежные средства, и они есть у одного (или нескольких) ее собственников, то следует оформить заем. В статье можно найти бланки для займа между учредителем и ООО, а также важные особенности подобных сделок. Это поможет избежать часто возникающих проблем с законом, налогами и возвратом суммы.

Договор N ___

процентного займа между учредителем и юридическим лицом

(заимодавец — юридическое лицо, заемщик — учредитель)

г. __________«___»________ ___ г.

Именуем__ в дальнейшем «Заемщик»,

являющ___ учредителемюридического лица — заимодавца, с однойстороны,и

Именуем__ в дальнейшем «Заимодавец», в лице

(наименование)

Действующ___ на основании

(должность, Ф.И.О. уполномоченного представителя)

С другой стороны,

(документ, подтверждающий полномочия)

совместно именуемые «Стороны», заключили настоящий Договор о нижеследующем:

1. Предмет Договора

1.1. В соответствии с настоящим Договором Заимодавец передает в собственность Заемщику денежные средства в размере ________ (__________) рублей, а Заемщик обязуется возвратить Заимодавцу сумму займа и уплатить проценты на нее по истечении срока, указанного в п. 1.2 настоящего Договора.

1.2. Заем предоставляется сроком на ___________.

2. Права и обязанности Сторон

2.1. Заемщик обязан:

2.1.1. Возвратить Заимодавцу полученную сумму займа и уплатить проценты на нее по истечении срока, указанного в п. 1.2 настоящего Договора.

2.1.2. Обеспечить исполнение своего обязательства перед Заимодавцем.

2.1.3. Представлять документы и сведения, запрашиваемые Заимодавцем, необходимые для решения вопроса о предоставлении займа и исполнения обязательств по настоящему Договору.

2.2. Заемщик вправе:

2.2.1. Досрочно возвратить Заимодавцу сумму займа.

2.2.2. Распоряжаться денежными средствами, полученными по настоящему Договору, по своему усмотрению.

2.3. Заимодавец обязан:

2.3.1. Предоставить Заемщику заемные денежные средства в течение ____ (___________________) _________ (рабочих/банковских) дней с момента подписания настоящего Договора.

2.3.2. Заимодавец имеет право:

2.3.3. Запрашивать у Заемщика документы и сведения, необходимые для решения вопроса о предоставлении займа и исполнения обязательств по настоящему Договору.

2.3.4. На получение с Заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных настоящим Договором.

3. Проценты по Договору

3.1. За пользование займом Заемщик выплачивает Заимодавцу проценты на сумму займа в размере ________ (__________________).

3.2. Проценты за пользование займом выплачиваются единовременно по истечении срока, указанного в п. 1.2 настоящего Договора, вместе с основной суммой займа.

3.3. Придосрочномисполненииобязательствапроцентывыплачиваются

_____________________________________________________________________________________________________.

(только за период фактического пользования займом или за весь срок,

указанный в Договоре)

4. Обеспечение по Договору

4.1. Заем, предоставленный по настоящему Договору, обеспечивается залогом.

4.1.1. Залогодателем является Заемщик.

4.1.2. Предметом залога является — __________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________,

(наименование, характеристика и идентифицирующие признаки)

(именуем__ в дальнейшем «Имущество»).

4.1.3. Имущество не является имуществом, изъятым из оборота или ограниченно оборотоспособным.

4.1.4. Передача Имущества в залог по настоящему Договору не противоречит закону и иным правовым актам и не нарушает права и охраняемые законом интересы других лиц.

4.1.5. Имущество не обременено какими-либо обязательствами Залогодателя перед третьими лицами и свободно от их притязаний, под арестом или запрещением не состоит.

4.1.6. Имущество не имеет каких-либо свойств, в результате проявления которых может произойти его утрата или повреждение, и пригодно для эксплуатации.

4.1.7. Если Имущество будет утрачено или повреждено либо право собственности на него будет прекращено по основаниям, установленным законом, Залогодатель обязан в разумный срок восстановить Имущество или заменить его другим равноценным имуществом по согласованию с Залогодержателем.

4.2. Замена предмета залога допускается с согласия Заимодавца.

4.3. Последующий залог Имущества допускается/не допускается.

4.4. Заложенное Имущество остается в пользовании у Залогодателя.

4.5. По соглашению Сторон оценочная стоимость предмета залога на дату заключения настоящего Договора составляет ________ (__________) рублей.

4.6. Заемщик сохраняет право распоряжения заложенным Имуществом. При этом переход права на заложенное Имущество возможен только с переходом к новому собственнику основного долга, обеспеченного залогом.

4.7. Залог Имущества обеспечивает исполнение Залогодателем следующих обязательств по настоящему Договору:

4.7.1. Возврат суммы займа в размере ________ (__________) рублей.

4.7.2. Уплата процентов на сумму займа в размере: __________.

4.7.3. Уплата процентов за пользование чужими денежными средствами в размере и в порядке, установленных настоящим Договором.

4.7.4. Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств по настоящему Договору.

4.7.5. Возмещение необходимых расходов Заимодавца по обращению взыскания на Имущество и его реализацию.

4.8. Взыскание на Имущество для удовлетворения требований Заимодавца может быть обращено в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения Заемщиком обязательств по настоящему Договору.

4.9. Обращение взыскания на Имущество осуществляется в судебном порядке или без обращения в суд в порядке, установленном соглашением Сторон о порядке обращения взыскания на заложенное Имущество и его реализации, заключенным после возникновения оснований для обращения взыскания на предмет залога.

4.10. Залогодатель вправе в любое время прекратить обращение взыскания на Имущество и его реализацию, исполнив свои обязательства по настоящему Договору.

5. Ответственность Сторон и форс-мажорные обстоятельства

5.1. За неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по настоящему Договору Стороны несут ответственность, предусмотренную действующим законодательством Российской Федерации.

5.2. В случае просрочки исполнения обязательства в части возвращения суммы займа на эту сумму подлежат уплате проценты за пользование чужими денежными средствами в порядке и размере, предусмотренных п. 1 ст. 395 Гражданского кодекса Российской Федерации, со дня, когда она должна была быть возвращена, до дня ее возврата Заимодавцу независимо от уплаты процентов, предусмотренных п. 3.1 настоящего Договора.

5.3. Стороны освобождаются от ответственности за частичное или полное неисполнение обязательств по настоящему Договору, если это неисполнение явилось следствием обстоятельств непреодолимой силы, возникших после заключения настоящего Договора в результате обстоятельств чрезвычайного характера, которые Стороны не могли предвидеть или предотвратить.

5.4. При наступлении обстоятельств, указанных в п. 5.3 настоящего Договора, каждая Сторона должна без промедления известить о них в письменном виде другую Сторону.

5.5. Извещение должно содержать данные о характере обстоятельств, а также официальные документы, удостоверяющие наличие этих обстоятельств и, по возможности, дающие оценку их влияния на возможность исполнения Стороной своих обязательств по настоящему Договору.

5.6. В случае наступления обстоятельств, предусмотренных в п. 5.3 настоящего Договора, срок выполнения Стороной обязательств по настоящему Договору отодвигается соразмерно времени, в течение которого действуют эти обстоятельства и их последствия.

5.7. Если наступившие обстоятельства, перечисленные в п. 5.3 настоящего Договора, и их последствия продолжают действовать более двух месяцев, Стороны проводят дополнительные переговоры для выявления приемлемых альтернативных способов исполнения настоящего Договора.

6. Разрешение споров

6.1. Все споры и разногласия, которые могут возникнуть при исполнении условий настоящего Договора, Стороны будут стремиться разрешать путем переговоров.

6.2. Споры, не урегулированные путем переговоров, разрешаются в судебном порядке, установленном действующим законодательством Российской Федерации.

7. Срок действия Договора. Порядок изменения

и расторжения Договора

7.1. Настоящий Договор вступает в силу с момента подписания его обеими Сторонами и действует до момента исполнения Сторонами всех взятых на себя обязательств.

7.2. Условия настоящего Договора могут быть изменены по взаимному согласию Сторон путем подписания письменного соглашения.

8. Заключительные положения

8.1. Сумма займа считается возвращенной в момент передачи денежных средств Заимодавцу.

8.2. Все изменения и дополнения к настоящему Договору должны быть совершены в письменной форме и подписаны уполномоченными представителями Сторон.

8.3. Стороны обязуются письменно извещать друг друга о смене реквизитов, адресов и иных существенных изменениях.

8.4. Настоящий Договор составлен в двух экземплярах, имеющих равную юридическую силу, по одному для каждой из Сторон.

8.5. Ни одна из Сторон не вправе передавать свои права и обязанности по настоящему Договору третьим лицам без письменного согласия другой Стороны.

8.6. Во всем остальном, что не урегулировано настоящим Договором, Стороны руководствуются действующим законодательством Российской Федерации.

9. Адреса и реквизиты Сторон

Заимодавец: Заемщик:

_______________________________________________________________________

(наименование юридического лица)(Ф.И.О.)

Юридический/почтовый адрес: ________Адрес: ____________________________

_______________________________________________________________________

ИНН/КПП ____________________________Паспортные данные: ________________

ОГРН __________________________________________________________________

Телефон: __________ Факс: __________Телефон: __________________________

Адрес электронной почты: ___________Адрес электронной почты: __________

Банковские реквизиты: ______________Счет ______________________________

____________________________________

Подписи Сторон:

Заимодавец: Заемщик:

_______________/___________________________________________

(Ф.И.О.) (подпись)(подпись)

Довольно удобный способ помочь своей организации в сложной финансовой ситуации. Для правомерной передачи средств от создателя фирмы на счет самой компании необходимо заключать договор.

Основная информация

Отношения между учредителем и его организацией позволяют оформлять договоры займа как на возмездной основе, так и без наложения процентов.

Заемный договор может быть заключен между двумя сторонами – заимодателем и заемщиком. В случае оформления займа между компанией и учредителем роль заемщика может исполнять и то и другое лицо.

Беспроцентный займ может быть признан таковым, только при условии отображения данной особенности в тексте соглашения. Если же по невнимательности стороны упустили данный пункт, на предмет договора будут начисляться проценты, не превышающие ставку рефинансирования ЦБ.

В случае оформления займа между учредителем и организацией, статус сторон будет выглядеть так: физическое лицо-юридическое лицо. Указание физ. лица в договоре заключается во вписывании полного имени и паспортных данных. Юридическое лицо должно быть отображено в виде полного названия организации и лица ее представляющего. Нередко имя учредителя и имя лица, представляющего фирму, совпадает.

Понятие

Займ от учредителя на безвозмездной основе – это предоставление денежной суммы или вещи в долг организации, которая может их использовать по собственному усмотрению. В указанный срок возврата сумма займа должна быть возвращена учредителю без каких-либо процентов.

Законодательство

В Гражданском законе существует целая глава, посвященная займам и кредитам – это глава 42 .

Особенности заполнения договора займа можно найти в статьях , ГК РФ.

Правила составления договора беспроцентного займа от учредителя

К основным нормам при заполнении соглашения о беспроцентном займе между организацией и учредителем относятся:

Должны быть указаны стороны договоренностей. Это будет физическое лицо (учредитель) и юридическое лицо (организация). Спорным моментом считается ситуация, когда учредитель является и штатным работником компании (директором), тогда в договоре указывается имя учредителя дважды, то есть в одном случае он выступает в роли физ. лица, а в другом представляет интересы компании. Суд обычно признает договора, где учредитель-директор недействительными, поэтому лучше не рисковать и со стороны организации указать иное ответственное лицо (зам. директора, главбуха).
Если предполагается оформить заем беспроцентный, то об этом должен быть отдельный пункт в договоре. Если стороны посчитают, что не указав в соглашении никаких процентов договор будет признан беспроцентным, они ошибутся. Отсутствие сведений о процентах – это лишь повод начисления процентов по займу в соответствии со ставкой рефинансирования ЦБ.
Точное указание предмета договора, также является основным правилом. Но и тут есть особенности, например, прописывая первоначально предмет договора в иностранной валюте, на момент возврата займа может действовать иной курс и случайно может быть получена прибыль, которая будет обложена налогом.

Другие пункты договора так же должны быть максимально раскрыты и понятны обеим сторонам, например, то, что касается сроков возврата, способов отдачи займа, ответственности за нарушение положений договора.

Пример

Разновидность

Договор займа, в котором одной из сторон является учредитель может быть:

Составлен так, что заемщиком является учредитель.
Таковым, что учредитель будет заимодателем.
Оформлен как на краткосрочной основе (действием до одного года), так и долгосрочной (действующем на протяжении нескольких лет).
Соглашение о займе может быть и вовсе без указания сроков возврата. Отсутствие информации по дате возврата не считается противозаконным моментом. При данном обстоятельстве договор называется «до востребования», т.е. как только заимодатель просит вернуть долг, тогда в течение следующих тридцати дней задолженность заемщиком должна быть погашена.

Порядок выдачи денег

Заемные средства могут быть переданы заемщику только на основании договора. В договоре должно быть указано, когда и каким способом заемщик должен получить займ.

Возврат денежных средств

Возврат средств по договору займа может осуществляться:

Разовой выплатой.
Поэтапным внесением частей долга.

Если избран способ с внесением платежей частями, к договору должен быть оформлен график платежей, которого нужно будет придерживаться.

Способ передачи долга назад заимодателю должен быть определен в договоре, если указания на конкретный способ нет, то можно вносить платежи с помощью:

Кассы банка.
Терминала по приему платежей.
Отделения почты.
Лично (в кассу организации).
Интернет-банкинга.
Сервисов по платежам в интернете.

Основное требование к возврату долга от заемщика-учредителя в организацию является то, что в подтверждающих документах должен быть указан расчетный счет заемщика – как счет, с которого произведен платеж.

Налоги

Очень важным и приятным нюансом при заключении договора займа на беспроцентной основе между учредителем и организацией является то, что, по сути, ни одна из сторон не получает доход и не должна от этой сделки уплачивать налоги.

Налог может быть начислен если:

Сумма займа прощается заемщику, т.е. становится его доходом.
Нарушаются условия договоренностей и начисляются штрафные санкции. Штрафы, уплаченные заемщиком, для заимодавца будут прибылью, что влечет уплату налогов.